审计整改情况报告格式范文(实用4篇)

审计整改情况报告格式范文 第1篇

结合当前工作需要，的会员“艺曼影像”为你整理了这篇关于县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

关于县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县_会报告2018年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况,请予审议。

2019年8月14日，县十五届_会第二十八次会议听取和审议了《关于五华县2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就做好审计整改工作提出了审议意见。县委、县政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各有关整改责任单位认真组织整改工作，同时要求县审计局组织力量跟踪检查整改结果。县审计局和相关部门单位按照县委、县政府的部署要求，全面落实县_会审议意见，扎实推进审计查出问题的整改工作，同时以整改为契机，建立健全长效机制。

一、整改工作总体推进情况

（一）审计机关认真落实跟踪督促责任，促进审计查出问题整改落实。县审计局根据每个审计项目查出的问题、审计处理意见和建议，列出清单，对被审计单位落实整改情况建立审计问题整改台账，实行动态跟踪管理，督促整改持续落实到位。

（二）有关部门单位严格落实审计整改主体责任。整改单位专题部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作台账，明确责任，对账销号，逐项逐条落实。及时跟踪整改进度，按时报告整改情况。同时，深入剖析问题原因，认真研究采纳审计建议，完善相关管理制度。

二、审计查出突出问题的整改情况

五华县2018年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的6个方面的突出问题，截至2020年2月底，绝大多数已经整改到位，有关部门和单位采取上缴国库、统筹使用结转结余资金、调整投资计划和账目等方式，整改问题金额亿元，建立健全规章制度14项。现将2018年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况报告如下：

（一）县级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制不够完整问题的整改情况。县财政局明确今后将按规定完整编制预算，2020年预算已编列股权投资分红591万元。

2.关于预算执行不够严格问题的整改情况。一是少列预算收入万元的问题，县财政局相关业务管理部门已按照预算法的要求全部上缴国库。二是无预算或超预算拨款支出挂账亿元的问题。县财政局已制定方案，统筹整合财政资金，分期分批予以消化解决。2019年通过收回借款、统筹财政存量资金冲销亿元。

3.关于财政管理还存在薄弱环节问题的整改情况。一是对七都至河东工业区公路工程项目推进缓慢，项目资金1580万元仍结存在县财政的问题。县政府已督促有关部门加快工程进度，切实提高财政资金使用效益，尽快形成实物工作量，现已拔付使用万元。二是对提前拨付至财政专户的资金16245万元，县财政局已全部收回国库。

（二）部门预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制不够细化问题的整改情况。县文化广电旅游体育局已按要求进一步细化了预算编制，将体育活动经费编列到基层单位和具体项目。

2.关于财政财务管理方面问题的整改情况。一是未严格执行“收支两条线”规定的问题，县广播电视台等5个单位已将国有资产收益等非税收入万元如数上缴县财政。二是违规发放津补贴的县民宗局、县文化广电旅游体育局已如数追回违规发放的津补贴万元。三是对部分公务支出未按规定实行银行转账或使用公务卡结算的问题，岐岭镇等11个单位已在2019年进一步规范了公务支出报销手续，并按要求实行公务卡结算或银行转账。

3.关于资产管理不规范方面问题的整改情况。棉洋镇等10个单位已将新增固定资产万元补登记入账。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

关于加强基层医疗卫生服务能力建设情况审计查出问题的整改情况。一是县人民医院升级改造项目增加投资亿元未按规定履行项目变更审批手续的问题。经县政府常务会议审议，同意调整为政府直接投资模式，并已由县发改局对建设内容作批复调整。二是84间建成的村卫生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47个村卫生站医生仍未享受村医补贴问题,县财政局现已核发44个行政村村医补贴万元。

（四）专项资金审计查出问题的整改情况

1.关于支持教育事业发展资金方面问题的整改情况。一是对山区农村教师补助方案不够完善的问题。我县重新制定了《五华县山区和农村边远地区学校教师生活补助调整方案》，进一步明确了补助资金的发放范围和标准。二是对农村寄宿制学校规划建设项目推进缓慢，建设资金1774万元仍结存在县财政的问题。县教育局已加快项目推进,截止2019年11月，已拨付使用资金万元。

2.关于教育经费管理使用方面问题的整改情况。一是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将非税收入万元上缴县财政。二是华阳镇中心小学、双华镇中心小学已收回有关人员违规领取的津补贴和其他费用万元。三是超限额使用现金支付的问题，郭田镇中心小学等4间学校已在2019年进一步规范了财务报销手续，并按要求公务支出实行公务卡结算或银行转账。四是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将新增固定资产万元补登记入账。

（五）公共投资项目审计查出问题的整改情况

1.关于工程造价结算不够规范问题的整改情况。县公路局已追回2个工程项目多计的工程造价万元。

2.关于项目资金管理不够规范问题的整改情况。县公路局对违规列支的工程项目费用万元已调整有关会计科目，收回了工地管理人员违规领取的油料补助万元。

（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况

1.关于决策制度建立及执行方面问题的整改情况。一是安流镇等4个单位已建立健全重大决策制度，明确集体议事决策范围、经济事项审批权限和审批程序等。二是棉洋镇等6个单位已规范重大经济决策会议记录，对决策方式、班子成员意见等决策过程进行记录。

2.关于遵守中央八项规定实施细则方面问题的整改情况。一是棉洋镇已归还违规借用的车辆，岐岭镇对无定编车辆已进行拍卖处置, 处置收入万元已上缴财政。二是益塘水库管理处等5个单位已全部收回有关人员违规领取的津补贴万元。

3.关于工程项目建设方面问题的整改情况。原县城综局、安流镇多付的工程税费万元巳足额收回。

三、审计建议的采纳情况

对审计机关提出的进一步提高财政预算编制及其执行的精准性、进一步加大对政府债务的管控力度、严格责任追究，建立健全审计问题整改责任制的审计建议，县政府和有关部门认真研究，已采取有效措施完善相关管理，建立健全长效机制。

（一）关于进一步提高财政预算编制及其执行精准性的建议。县财政完善基本支出定员定额管理体系，提高部门预算编制的科学性和准确性，严控部门预算年中追加。进一步细化了预算编制,努力提高预算到位率和预算编制的准确性；同时强化对项目资金的跟踪督导，合理调度资金，多措并举加快项目实施，提高资金使用效益。

（二）关于进一步加大对政府债务的管控力度的建议。一是县政府高度重视，多次召开防范化解债务风险专题会议研究对策。二是县财政制订了存量隐性债务化解工作方案，积极筹集资金，有计划有步骤化解存量隐性债务。三是依托财政部门隐性债务统计监测平台，加强重大建设项目的债务风险监测预警，建立完善跨部门联合监管机制，合力化解风险。四是县财政采取措施分门别类清理消化暂付款项，切实减少挂账规模。同时，用足用好新增政府债券资金，切实提高债券资金的使用效率。

（三）关于严格责任追究，建立健全审计问题整改责任制的建议。一是县政府高度重视整改工作，政府常务会议专题研究审计整改工作，少辉县长对此专门作出批示，要求对于审计查出的问题，各镇各相关单位务必高度重视，切实抓好整改落实，并将落实情况及时报审计委员会办公室。二是县政府要求相关部门单位主要负责人切实履行审计整改工作的第一责任人职责，及时纠正违纪违规问题，建立健全规章制度。

四、个别尚未整改到位问题、原因分析及下一步工作安排

由于体制机制改革有待深入、地方经济环境有待改善以及历史遗留等原因，部分问题的整改仍在持续推进，尚未整改到位。主要有：

（一）有些问题客观情况较复杂或外部条件尚未成熟，整改工作需要持续统筹推进。如县财政历年已拨付未列支出挂账资金数额较大短时间内难以清理消化的问题，因受地方财力限制，只能通过不断筹集资金逐步进行清理消化。

（二）有些问题涉及部门间沟通协调，推进项目建设需要一定时间履行必要程序。目前，联动综合促改机制尚不够完善、协调配合力度不够，影响整改的效率和效果。如农村寄宿制学校建设项目点多、面广、线长，涉及立项、规划、审批、土地征收、招投标、政府采购等多个环节，需要统筹各方合力推进。

对这些问题的整改，相关部门单位已作出安排和承诺。一是加大整改力度。对尚未整改到位的问题，要分类梳理，制定切实有效的措施，确保整改到位。二是加强制度建设、堵塞漏洞。从源头上解决屡审屡犯问题，各部门在纠正审计发现问题的同时，还要重视对存在问题的分析和研究，深入查找管理的漏洞和薄弱环节，建章立制，巩固整改成果。三是加强跟踪督促检查，加大考核和问责力度。审计机关将继续加强跟踪检查，督促有关部门单位进一步落实整改措施。同时，将审计整改纳入政府督办事项,进一步加强审计整改情况的考核和问责力度，健全审计与组织人事、纪检监察、巡视巡察及其他主管部门的工作协调机制，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把审计结果和审计整改情况作为考核、奖惩、选拨、任用干部的重要依据。

审计整改情况报告格式范文 第2篇

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【正文】

宁波市镇海区审计局：

你局出具的审计报告（镇委审办行报〔2020〕12号）等审计结果文书2020年12月21日收悉，整改期限至2021年2月18日。现将审计发现问题的整改情况和审计建议采纳情况报告如下:

一、整改总体情况

我局领导高度重视，对审计提出的相关问题追根溯源、举一反三，不折不扣按要求落实整改。目前，要求我单位整改的问题共有2个，现已整改2个；提出审计建议3条，已采纳3条。

二、问题整改的具体情况

1.关于预算编制不够精准的问题。

审计整改情况：已根据要求进一步加强预算项目前期调研，合理控制预算规模，提高预算准确性。

2.关于预算编制不够完整的问题。

审计整改情况：根据镇海区财政局《关于印发

三、审计建议采纳情况

已采纳的审计建议：

1、强化预算管理。牢固树立政府过“紧日子”思想，从紧从严控制政府开支，加强结转结余资金统筹，提高资金使用效益，把有限的财政资金用在刀口上，切实保障“六稳”“六保”等重点工作。

2、规范经费支出。加强专项经费、“三公”经费、会议费、培训费等支出管理，项目经费严格履行专款专用原则，加强各类专项经费管理办法的学习和落实，规范各项经费支出，杜绝经费转嫁下属单位行为。

3、严格制度执行。严格落实有关政策制度规定，加强政策宣传和学习，严格政府采购程序，规范政府采购行为，加强财务审核把关，确保各项费用支出合规。

审计整改情况报告格式范文 第3篇

一、整改工作的部署推进情况

2019年11月7日，区_会听取并审议了《聊城市茌平区人民政府关于2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，对审计工作给予充分肯定，并要求高度重视审计查出问题的整改工作。

围绕区_会审议意见，区委、区政府主要领导对审计查出问题及整改作出批示，要求严格落实主体责任，强化责任担当，扎实抓好整改。各级各部门对审计发现问题的整改工作高度重视，主要负责同志认真落实整改主体责任，对照审计工作报告反映的问题和审计建议逐项整改，积极采取措施堵塞管理漏洞、消除风险隐患、强化日常监管。审计部门采取督查等方式，加大了审计执行力度，问题整改工作成效显著。

二、2018年度预算执行情况审计中发现问题的整改情况

2018年度预算执行情况审计重点审计了聊城市茌平区财政局、区住房和城乡建设局、区市政公用事业管理局、区第二中学等5个部门单位，通过审计，基本反映了我区2018年度预算执行的总体情况，揭示了存在的部分问题，引起了各相关单位的高度重视。各相关单位对审计结论认真对待，制定了具体的整改方案，截至目前，各部门单位对大部分审计结论已落实到位，尚有部分问题因原因复杂难以在短期内完全整改，需在今后工作中继续整改落实，具体情况如下。

（一）县级预算管理与执行审计发现问题的整改情况

1．预算编制方面存在问题的整改情况。

近年来，区财政在预算编制中,努力按照《预算法》等有关要求，不断细化支出预算，功能和经济性质分类细化到款和项，但仍存在部分支出预算不够细化的问题，主要是因为部分大类支出在年初尚不能确定具体用途，或上级转移支付存在滞后等原因导致。对此，区财政局按照审计提出的整改意见，将继续强化具体措施，深化预算管理改革，细化预算支出，尽力做到年初预算支出分类安排到位。

2.预算管理和执行方面存在问题的整改情况。

（1）虚增财政收入4000万元问题。2019年，我区一般公共预算收入虚增问题，按照之前的消化计划，已完成了消化目标。今后区财政承诺将严格遵守《预算法》关于财政收入的规定，确保三年内消化完毕。

（2）少列支出平衡预算万元问题。根据审计提出意见，区财政已制定了针对性措施将进一步硬化预算约束，预算未安排的事项不得支出，从严控制预算调整事项，减少支出随意性，并对已形成的少列支出款逐年予以消化。

（3）无车承运人项目未实际形成地方财力问题。扶持无车承运人企业发展项目未形成财力的问题，区财政部门已向区政府进行了汇报，下一步将根据无车承运人企业发展情况适时调整扶持政策，使无车承运人企业税收尽快形成实际财力。

（4）将应缴入国库的农业保险工作经费万元在财政专户核算问题，经区财政部门督促，上述资金于2019年12月支出76万元用于开展农业保险工作，剩余万元全部缴入国库。

（5）预算管理方面存在问题的整改情况。

未盘活存量资金万元问题。针对盘活存量资金问题，区财政部门多次召开会议进行调度，截至2019年底，上述未盘活资金因项目继续开展已拨付万元，其余万元因项目未开展已全部收回本级财政统筹使用。

3.部分政府投资项目存在风险问题的整改情况。

关于城建投公司支付中科钢研共建费9000万元的问题，城建投公司已引起高度重视，并表示尽快将项目合作的经过与现状形成专题报告，向区委、区政府作专题汇报，研究探讨下一步的推进措施。

4.一级预算单位预算执行审计全覆盖方面存在问题的整改情况。

区财政部门在以往对全区行政事业单位财务人员进行培训的基础上，进一步加大培训力度，提高会计人员业务水平和基础数据质量。

（二）部门预算执行审计发现问题的整改情况

一是未建立公务用车管理制度、未实行公务用车定点保险、加油、维修和招待费报销手续不完备等未严格落实中央八项规定精神的问题，相关部门制定出台了制度文件，规范了公务用车管理和招待费列支。二是对部分项目预算执行率低、超预算支出等预算管理水平方面存在的问题，相关部门根据新《预算法》和财政部门要求，出台了财务管理制度，加强预算约束，推进项目执行进度；三是未制定部门绩效评价管理制度、部分项目资金未编制绩效自评报告、部分项目资金未充分发挥效益等财政资金绩效管理不到位的问题，相关部门制定出台了绩效评价管理制度，并按规定开展绩效评价，同时加快资金拨付进度，促进资金效益发挥。

（三）重大政策落实跟踪审计发现问题的整改情况

1.精准扶贫政策落实及资金管理使用情况

（1）政策落实方面，对于审计提出的部分行业部门制定的扶贫措施未有效落实落地等问题，区政府出台了《关于打赢脱贫攻坚战三年行动的实施意见》，区扶贫办和各行业部门健全了“三位一体”扶贫机制，细化扶贫措施，促进了各行业部门扶贫政策有效落地。

（2）资金筹集分配使用管理方面，对于审计提出的专项资金闲置5万元问题，由于我区没有符合要求的项目，现该笔资金已由区财政收回统筹使用；对于“富民农户贷”发放规模占比低于省级政策要求问题，根据山东省扶贫开发办公室、山东省财政厅、中国银行保险监督管理委员会山东_最新出台的相关规定，对发放贷款发放比例不再做具体要求。

（3）项目建设运营效益方面，对于审计提出的项目方案变更未办理变更手续问题，肖庄镇扶贫办已作变更申请并备案；对于部分扶贫配套设施闲置问题，相关单位已将扶贫设备转包，并签订补充协议保障设备的安全完整性；对于个别项目未及时办理固定资产登记等问题，洪官屯镇已于11月份将五个村的扶贫厂房记录村集体固定资产。

（4）省扶贫工作重点村美丽乡村建设和农村改厕工作方面，对于审计提出的借款1000万元增加政府隐性债务问题，区财政已经将借款归还；对于个别建设项目未按合同约定内容施工问题，博平镇政府聘请第三方对工程进行复检，核减工程价款万元；对于农村改厕过程中存在的改厕设备与合同约定不符等问题，区政府下发了《关于立即开展全县农村改厕存在问题排查整改工作的紧急通知》，对整改工作进行了安排部署；区无害化厕所工作领导小组办公室聘请第三方对改厕设备价格进行核算，扣除差价，在后期拨款中扣减，并对供应商进行违约处理；区住建部门对各乡镇整改情况进行了巡查督导，并与各乡镇主要领导人就改厕整改工作进行沟通座谈，督促各乡镇建立改造台账，完善相关资料，拨付贫困户改厕补助资金万元。

2.减税降费政策落实情况

对于审计提出的未按要求降低城市基础设施配套费征收比例问题，区住建部门已将超过征收比例的配套费万元全部退回。

3.“一本通”惠农补贴资金管理使用情况

对于审计提出的未制定“一本通”惠农补贴资金管理考核办法等问题，区政府办公室出台了《关于下发<茌平县财政涉农补贴资金“一本通”工作考评暂行办法>的通知》、《茌平县人民政府办公室关于成立茌平县财政涉农资金“一本通”管理领导小组的通知》等文件，追回超范围超标准发放的低保金万元，核销领取补贴人数53人。

4.财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实情况

关于审计提出的未按照上级文件精神，结合自身特点和财力状况，制定实施支持发展“十强”现代优势产业集群的财政政策和财政激励政策的问题，区财政部门已经出台相关政策文件，明确财政支持该项政策的具体措施。

三、部分未整改到位问题的原因及下一步工作安排

从整改情况看，有些问题难以在短时间内整改完毕。一是有的问题受客观因素影响较大，如预算支出进度不均衡、决算数与实际支出数不符等问题，区财政局和各预算单位需要在现行财政体制下逐步整改。二是有些问题整改难度较大，如全区电子数据质量和管理方面的问题，需要统筹研究，整体推进；重点项目推进不到位问题，由于有的项目实施主体为民营企业，受资金等要素的影响导致政府部门的推进机制作用弱化。

审计整改情况报告格式范文 第4篇

这则消息无疑令人兴奋，从年初审计长_掀起“审计风暴”起，民众就一直担心审计出来的事项是能否真正得到整改，那些负有责任的被审计对象能否得到处理。如今，这种担心有了回应，整改报告显示，截至2004年10月底，已上缴财政各项资金亿元，滞留、闲置的财政资金已按规定下拨亿元，各类被挤占挪用的资金已收回亿元，已挽回经济损失亿元，各级政府、有关主管部门和被审计单位根据审计意见完善各项制度规定87项，向司法机关和纪检、_门移送各类案件线索222起，已有754人次受到党纪政纪处分或被移送司法机关处理。

对比往年的整改情况，笔者认为，今年整改报告值得民众观看的亮点至少有这么几点：

首先，此次对审计结果的整改开始向“既打响雷又下大雨”的方向迈进。从往年的情形看，年初提交的审计报告也有逐年劲风吹送、掀起“审计风暴”的架势，但到了年终时，却总是整改的不全面，查处的责任人少，许多部委对于问题的整改持观望态度。因此，一些群众戏称为“雷声大雨点小”，而今年一个显著的变化就是审计“清单”里的每个问题几乎都有了“说法”，这让“审计风暴”的“激浊扬清”功能得到更加充分的发挥。

其次，此次审计结果的整改也开始了“既打苍蝇又打老虎”运动。一组耀目的数据是，向司法机关和纪检、_门移送各类案件线索222起，已有754人次受到党纪政纪处分或被移送司法机关处理。同时，级别高的有如国家林业局等国家部委的在审计中发现的问题得到整改，相关责任人也正在追究；级别中等的有如原分管教育工作的吴川市副市长和原市委常委、宣传部部长等14人分别受到党纪政纪处分；级别低的有如通州区永乐镇党委书记、通州区国土房管局副局长等5人分别给予撤销党内职务、行政记过、党内警告等处分。审计结果的整改风过，不能说掀起了“风暴”，但也是劲风阵阵，比往年的“蜻蜓点水”式整改有了较大改观。大小官员再也不能无视“审计风暴”，而我自岿然不动。

最后，我们看到，此次审计结果的整改也在顺应民意，做到能及时公布，在公开中满足民众知情诉求。“1996年以来，每年年底，_都会向_常委会递交审计整改结果的工作报告，但是报告此前从未公开过。”（《中国新闻周刊》）这个不公开的坚冰自从2004年9月23日，国家_将2003年审计报告公布后部分单位整改的结果向外界公布起开始打破，此次_办公厅提交的关于审计查出问题纠正情况的报告更完整地对“审计风暴”涉及的问题整改情况进行了公开，让民众感觉到政府对于民众要求对审计结果认真整改的诉求高度的重视，并以实际行动在回应这种诉求和民众知情。

然而，我们说，尽管此次审计结果的整改呈现诸多亮点，但这些亮点只是与往年相比而言，事实上，我们“审计风暴”还并不够猛，审计结果并未达到完全公开，相当一些部门和政府审计意识仍然缺位，审计问责仍未真正建立，整改机制的完善依旧任重道远。更为重要的是，从1996年国家_向_常委会提交审计报告以来，差不多每年都要披露类似的严重问题，时间过去了8年，问