银行风险管理报告范文(精选5篇)

银行风险管理报告范文 第1篇

过去十多年，国内商业银行在风险管理方面进步迅速。不过，银行的产品及业务流程的日趋复杂、信息技术的发展、全球化、电子商务、新机构合作模式和急速的商业活动节奏等，令商业银行面对的风险正急速地改变及扩大。衍生金融市场和金融工程技术的迅速发展，也丰富了产品风险管理的内容和要求。现今的风险管理，一定要超越传统的财务及可受保的事故或意外，并伸延到广泛的策略、运营、商誉、合规和资讯方面的风险。

厘清常见问题

商业银行在进行风险管理时，必须首先厘清一些常见的问题。

第一是要了解风险的含义与风险回应。风险的定义非常简单――“哪里会出现问题？”它可以来自四面八方，是无穷无尽的。而商业银行必须认识到风险可以是“危”，亦可以是“机”。如果能够正面、客观地看待风险，有时候还能够转“危”为“机”。

如图1所示，对于风险是可以有不同的回应的，除了传统的降低风险，还可以转移风险。例如，在减息周期，商业银行会面对息差不断缩窄的问题，可通过衍生金融工具如利率期权交易，将部分风险转移给交易对手。当然，这要付出一定的代价，即期权金。有时候，商业银行会将部分营运外判给第三方，这只是将该营运流程的操作风险转换为对第三方服务商的筛选和监控的风险。

另外两种风险回应是避免和接受。例如，银行还没有适当的业务人员和信息系统支持时，不应开张某些高风险的业务，如结构性衍生工具交易；此外，商业银行有时会适当地授权一些小金额/低风险交易给操作层处理，就是鉴于对可以接受风险的考虑。

第二是统一风险评估衡量标准。

无论是哪种风险回应，风险都永远不会减为“0”。风险评估可以用一个简单的公式来表示：风险评级=风险因素的影响程度×风险因素发生的可能性。虽然是一个简单的等式，但是风险评估在实际操作上绝不简单。难点之一，即风险评估标准如何统一。由于因为不同商业银行的风险偏好不同，同一银行在不同发展阶段承受风险能力亦不同。一家银行视为高风险的业务，在另一家商业银行可能是中风险，甚至低风险；针对同一风险事件，银行内部不同人员判断也不同。但只有统一的风险尺度，才能一致地衡量银行所有主要风险，协助管理层做出适当的风险决策。

每家银行都希望通过技术手段量化风险，更客观和科学地进行风险管理决策。但是，任何风险管理模式都无法排除人为判断，必须包含非量化因素如银行的管理基调和内控合规文化等。因此，银行必须在定性和定量风险分析上取得平衡。

第三是了解所使用的风险工具的局限性。

商业银行业务通过流程改造及技术提升，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这在商业银行日常管理上日趋重要。模型的使用涉及商业银行多个层面，从计算个别金融产品的公允价值到评估银行整体的操作风险。模型的复杂性也随着其应用层面而增加。

管理层也必须了解模型风险和各类模型本身的局限性：

第一是模型本身设计上可能先天不足。例如，模型是否有充分的科学理论支持，参数是否设置适当。在假设历史会不断重演的前提下，参数的设定有时是基于过往的数据，如果参数的设定不合理或历史数据并不反映现实情况，就会令模型的输出结果有误。

第二是模型应用不当。每个模型都基于不同的假设，有本身的局限性。如果使用者不了解其特定的使用条件、方法和局限性，可能将模型错误地投放在业务情景，或得出错误的风险结论甚至业务决策。例如，商业银行经常应用的风险价值（VaR）就有一定的局限性。风险价值只是针对某个风险置信水平（confidence level）来评估损失。如在1天持有期99％的置信率下风险价值为100万，就代表在100个交易日中，可能有99天该持有的相关组合损失不会超100万。但是，使用者应该注意的是，风险价值并不能显示出银行可能蒙受的最大损失，若使用者只运用风险价值去评估最大损失风险，就错误解读了风险价值能够提供的风险数据。

第三是在建立模型后实施使用的问题。例如，所输入的数据并不正确或不完整，计算出的风险数据就会有偏差。银行对模型理论和使用方法可能没有足够的存档供使用者参考，令重要风险数据在无人知晓的“黑盒子”中进行。此外，对使用者亦可能没有足够的应用培训，并没有要求对于模型的假设进行定期验证，如风险价值的返回检验。

因此，商业银行应设立一个管理所有模型的治理架构，以处理模型的开发建设、存档、使用和更新。首先，在应用任何新模型前，就应将其理论及应用资料存档作参考，以助使用者明白正确的使用方法。然后，在设置模型时，银行需要设立一个详细的验证流程，进行不同的测试去验证模型的准确性，以及了解其使用上的优点和缺点。对于一些应用频率较高和层面较广的模型，更应让第三方机构去进行独立的模型验证。

构架三道防线

有效的风险管理是需要商业银行各个职能单位共同发挥作用的，不应局限于个别专业职能，例如风险控制或者合规部门。要建立一个有效的风险管理架构，可参考以下的三道防线模型(见图2)：

第一道防线为日常风险管理，由银行各业务单位透过日常工作中的经营流程及控制活动对业务经营层面作出监控，当中包括识别、管理及汇报风险。业务人员是接触客户和处理交易的先头部队，在风险管理中起至为首要的作用。

第二道防线为风险监督，由专责部门或单位（如法律部、合规部、风险管理部等）通过有关的风险管理架构，审阅及向各业务单位汇报主要的风险指标。透过这些专责部门或单位的定期汇报，董事会及其属下委员会能够有成本效益地将风险控制在一个合理的水平。需要注意的是，专责部门或单位虽然对其他业务部门提供适当的风险技术支持，但他们的工作是取代不了前线业务单位日常工作中的风险监控活动的。

第三道防线为内部审计对于银行的独立监控。由于内部审计不参与任何业务或营运，所以能够独立、客观地评价银行整体风险管理架构的有效性及既定政策和管理措施的有效实施，并定期向审计委员会汇报审核发现。

总括而言，银行内这三道防线之间的相互沟通和有机互动，是落实银行有效风险管理的关键。 此外，商业银行同时受若干外部机构的监控，例如银监会及证监会颁布的相关法律法规指引和定期或不定期现场检查、信贷评级机构及市场分析员对于商业银行的分析研究报告，以及上市集资过程中中介机构的尽职审查和外部审计师的年度财务审计等。

但是，国内商业银行对于有效的风险管理仍然存在一些误解：

一些银行对于第二道和第三道防线过分依赖。有些高级管理人员认为风险管理主要职能在于风险、合规或审计部，甚至希望通过大力加强合规和内审力量来杜绝风险事件的发生。

其实，任何商业银行里合规部、审计部人员总和在银行总人数的占比应不超过2％。要求2％的人员确保其余98％的人员不出错和100％业务交易没有问题，是不现实也不合理的。正如上文所述，第二道防线应提供专业的风险分析和汇报，而第三道防线则应独立评审风险治理结构和流程层面的控制机制。

也有些人对外部的监控机构有一定的依赖。例如有的银行希望透过外部审计师的年度财务审计查找财务数据错漏和发现财务控制的问题。虽然外部审计师在年审中对银行的财务报表或财务汇报流程可能发现一些问题，但是其工作是根据审计准则进行的，有一定的局限性，并且审计工作是抽样检查，不可能全查，而风险可能在任何银行任何环节出现，甚至导致重大风险事件。

实施全面风险管理

有效风险管理的另一个要素，是全面风险管理的实施。

全面风险管理是一个结构性的工作方法，配合企业策略、工作流程、人力资源、技术和知识识别、分析和管理企业层面的不明确因素，继而产生企业价值。在全面风险管理实施后，风险管理是银行每一个人的责任。

例如，董事局根据银行风险的承受能力和偏好，作企业风险的监管牵头工作；专责风险部门通过既定的风险管理架构审阅、分析和汇报主要的风险数据和指标；单位业务经理在他们管理范围内，支持及遵从风险管理理念；单位员工根据既定的规章制度来执行风险管理的具体操作程序。

全面风险管理将传统的规避风险演化成风险组合最优化，即在银行面对的众多风险当中设定可接受的范围，并在此规范下把握当中机遇并实现回报最大化。

在实施方面，全面风险管理并不是银行原有的风险管理基础，而是在现有的风险管理内容基础上，加建并维持一个动态的风险管理流程，使银行能更积极和主动地识别、监控和优化风险组合。

除了不断改善现有的风险管理体制，银行亦需应付业务迅速发展对营运和监管合规管理的各项挑战，例如与日俱增的监管要求、盈利目标的压力、合并和收购行动后的重组等。

银行很多时候都会相应增设与风险管理和内控相关的职能、资源和工具。然而，如果新增设的资源未能完全融入商业银行日常业务中，就会造成业务、经营、财务、内控或合规部门各自采取独立封闭式的应对措施。例如某个部门可能须向不同监管职能部门呈上不同形式但内容重复或相似的信息报告，而这些报告可能源自不同的系统/流程，而所含资料也有所差异，从而造成重叠劳动、资源浪费和整体低效。此外商业银行亦存在大量的事后检查，而负责检查的单位和部门并没有充分沟通，造成在银行局部检查过多，同时却可能忽略银行所面对的部分重要风险领域。

商业银行在加强风险管理体制方面如何为银行创造价值，似乎是越来越多人探讨的话题。在全面风险管理体系下，管理层可以从以下三方面着手，从风险与回报角度出发，为银行创造更大价值：

第一是银行应以成效为重点评估风险管理（包括监管合规的的工作）。首先清晰了解和划分模糊地带并删除重复程序。另外，控制措施和监控工作应根据其涉及的风险重新整合，侧重于高风险区域，有关监控和风险报告亦应考虑适当简化和突出重点问题。

第二是银行应以价值为重点评估风险与回报，并与银行的商业模式配合看齐。银行要掌握及确定风险管理制度与工具，以及与商业决定相关的数据和讯息，并定期评估及汇报于相关部门，从而对现有的商业模式与新商机作出正确评估，以帮助作出提高盈利的商业决定及更清楚地了解商业决定对银行的影响。

第三是银行应以原则为重点评估风险管理，即将现有的风险管理模式与最佳模式的风险管理原则进行比较与分析，以增强风险管理方法的全面性、充足性及一致性。

次贷危机新启示

从今年6月雷曼兄弟公司股价雪崩，到两家联邦房贷机构房利美（Fannie Mae）和房地美（Freddie Mac）(下称“两房”)出现危机，仍在持续的美国经济和金融危机，值得国内商业银行关注和深思。

首先让我们重温风险管理的最基本元素(back to basic)――真正了解银行所面对的风险。次贷问题源自基本的信贷风险问题，显然先进的国际商业银行在审批房贷方面具有完善的控制，但素质不合格的贷款还是批出了。相信任何一家在次贷中蒙受损失的商业银行，现在都非常后悔向没有经济负担能力的人提供房贷供款、负按揭产品，或是在地产泡沫不断膨胀时，不仅让借款人延迟房贷供款，甚至可以根据抵押房屋的升值向银行借更多现金。

本身已经有问题的房屋贷款组合通过投资银行打包成证券化产品，只是资产重新组合的一个过程，没有把风险真正降低。众多银行盲目地通过资产证券化或购买证券化产品追求高投资回报，并没有清楚地分析研究风险根源是什么。即使拥有丰富风险管理经验和先进管理水平的大牌金融机构，也在去年出现巨额的资产减值。而房利美和房地美除购买了信贷衍生品金融产品，也从金融机构买入大量按揭资产，并在资本市场上将它们证券化。通过购买和制造复杂的金融产品，“两房”为泡沫的膨胀起到了推波助澜的作用。

毫无疑问，国内商业银行的未来发展拥有巨大的潜力，但银行必须从次贷和“两房”危机中汲取经验教训，重新检讨本身信贷风险和建立有效的风险管理架构。

传统上国内商业银行在风险管理方面主要侧重于信贷风险。随着国内监管机构对于银行风险管理的指引不断推出和巴塞尔新资本协议的要求，商业银行已开始在市场和操作风险方面投入大量资源，须确保所有业务增长是有质量的增长。

一方面，商业银行应加快业务创新，大力发展中间业务，改善盈利结构和继续优化资产组合；另一方面，亦应高度关注国际经济金融大形势的变化对银行本身经营发展的影响，审慎权衡相关风险，稳妥开展海外投资和业务，并积极推动巴塞尔新资本协议的实施。管理层在开展新业务或进行收购扩张之前，必须谨慎考虑是否与银行策略吻合、拥有合理的战略规划，并进行详尽的谨慎调研和事后反馈分析。董事会和高层管理人员应站在发展战略的高度，充分认识新业务或环境转变可能给银行带来的各种风险隐患。■

银行风险管理报告范文 第2篇

关键词：商业银行风险管理风险管理文化

商业银行是经营货币的特殊金融企业，其业务的风险程度必然要远远大于其他行!。随着中国加入WTO，中国的银行业面临着国外先进银行的巨大冲击，中国银行业要想在这场博弈中不被打败，甚至处于上风，就必须要全方位地提高自己在经营管理等各个方面的能力。提高商业银行的风险管理水平势在必衍，而培育、发展我国商业银行的风险管理文化则首当其冲：

一、风险管理文化的含义及重要性

1．风险管理文化的含义。所渭风险管理文化．是一种集现代商业银行经营理念、风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体的文化力，是银行企业文化建设的核心内容。商业银行要通过理念、制度、行为、物质文化四个层面大力发展风险文化．把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程，并内化为全行员工的自觉意识和行为习惯，使风险管理机制的作用得到有效发挥。风险管理文化是商业银行金融企业文化的重要组成部分，占有十分重要的地位，是银行风险管理的基础和前提。

2．风险管理文化的重要性。由于风险管理文化具有的渗透性、一致性、激励性和延续性等特性，深刻地影响着银行员工的风险态度、风险反应（风险信息反馈模式)、行为模式，从而影响着商业银行风险管理的经营成绩效。可以说，如果没有为所有员广泛认可并愿意自觉遵守的风险管理文化．那么商业银行的一切风险管理技术无论是多么地先进，风险管理、内部控制制度多么地完善．都将是徒劳无功的。

随着全球金融的大力发展，我们要认识到树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化对我国商业银行发展的重要性。现代商业银行风险管理文化的核心理念是只有控制风险、降低风险才能增加收益。风险管理义化不仅能使银行全体人员具有一致的共同行为目标，而且还关系到商业银行长期的生存与发展。先进的风险管理文化有助于完善银行的公司治理，增强部门的风险管理意识，提高全体员工的风险控制能力，从而促进银行风险管理体系的高效运行。

二、银行业目前存在的主要问题

随着新巴塞尔资本协议的颁布，全球银行业进入了全面风险管理时代，风险管理文化发挥的重要性作用逐渐增强，但目前我国银行业在风险管理文化方面还有待提高，主要面临着如下问题：

1．不能正确看待银行、务发展和风险管理的关系。在以往的很长一段时间里，扩大业务发展成为衡量一个银行经营管理好坏的重要标准。所以．一些商业银行的领导片面轩、盲目地追求银行业务的快速发展，以此作为自己在职在位的业绩．严重地忽视了对相关业务的风险控制，为以后风险事件的发生埋下r巨大的隐患。也有的银行过分强调对风险的控制与管理．畏手畏脚，错误地认为通过少发展经营业务来逃避风险，以求达到降低风险的目的：根本没有深刻理解风险管理的内涵，严重地阻碍商业银行发展的脚步：

2．员工风险意识薄弱，过于形式化。目前我国大多数商业银行只是单单将一些标语、领导人的语录、口号、制度规章等张贴在银行内部的各个明显地方或者要求员工熟记，以为这就是营造了风险管理文化，完全是为了应付上级有关部门的检查，完全使风险管理文化成为一种形式。这严重地影响了员工参与风险管理的积极性，使员工对风险管理文化理解不深，不能使全体员工产生一致认同的风险管理文化，不能使风险管理文化成为一种习惯，不能使风险管理文化潜移默化地在全体成员中生根发芽。

3．风险管理文化相关“软件”落后，缺少高素质的风险管理人才。与国外发达国家的银行相比较，我国商业银行风险管理起步比较晚，我国商业银行在风险管理等相关方面还比较落后。我们对于风险管理的研究方法还停留在定性等落后的方法，缺少科学的、系统性的分析手段。目前，我国商业银行在风险管理中所采用技术手段很难适应现代金融业的高速发展，不能真正有效地防范相应风险的发生。同时，专业的风险管理人才数量较少，不能真正地把先进的风险管理技术运用到实际的业务发展中去。

三、培育风险管理文化的措施建议

提倡和培育风险管理文化是商业银行防范金融风险的前提基础，但是要想在商业银行推行先进的风险管理文化并不是一件容易的事情。构建风险管理文化是一个漫长的过程，必须要结合银行自身实际状况，根据当前我国商业银行中普遍存在的问题，我们应该加快培育银行的风险管理文化，让整个银行业更新观念和认识，只有这样才能有利于新经济条件下商业银行的快速发展，才能增强我国银行业的整体竞争实力。

1．正确看待风险管理，把风险管理和经营业务发展有机地结合起来。我们应该正确地看待风险问题，任何业务都是有风险的。商业银行在其运营过程当中不可避免地面临大大小小的风险。从某种程度上来说商业银行就是靠着经营风险来获得收益，如果让我们的商业银行通过过度控制风险业务、影响业务的适度发展，不利于我国商业银行的战略发展，这样我国商业银行就不可能有更大的发展空间。同时，我们也不能单纯地强调快速发展业务，不顾及业务的风险大小，从而导致高风险事件的不断发生，这些过度的行为发展都是不对、不合理的。风险管理就是通过事前的风险识别、风险评估，事中的风险控制，来有目的地达到降低风险的管理过程。我们应该找到防范风险的风险控制点，以此来对任何风险事件进行有效控制，在规避、降低风险的同时获得创造收益，这才是现代商业银行风险管理的真正目的、精髓所在。商业银行风险管理的艺术性就在于能够找到风险业务与利润的均衡点，通过把风险管理与业务发展有机地结合起来，为银行创造更多的利益。

2．构筑全面的风险管理制度文化风险管理文化需要全面、完善的制度作为支持。目前，我国商业银行的风险控制管理制度框架还很不完善，我们应该逐步构建完善的风险控制与管理制度框架一方面，在完善各项业务的规章制度的同时还要全面的把各个组织部的规章制度系统地联系起来，形成上、下联动一体的风险控制和管理制度体系，只有这样才能加强内部控制，强化全面的风险管理，不使各项规章制度流于形式，使各项措施切实的为各项业务的健康发展提供坚强、有力的保障，真正地发挥作用。另外在激励、考核制度方面，应该建立科学合理的奖励办法和业务考核办法。要着眼于长期的风险管理效果，尽量避免制定短期的激励办法。因为激励办法若仅与短期的业务收入挂钩，就会助长过度承担风险的短期行为，不可避免地产生经营风险，很有可能导致风险事件的发生。所以风险管理的激励办法应该结合一定期限长度的绩效评价，充分考虑到风险因素和风险管理的实际执行效果。通过形成全面的、统一的制度体系，做到“有奖有罚、奖罚分明”完全透明的办事制度，这样才能逐渐地让银行每一位职员都能够自觉地按照规章制度办事，降低业务风险，提高工作效率。

3．增强全员的风险意识，使风险管理文化深入人心。银行要通过不断强化对风险认识的文化导向逐步形成全行员工统一的风险管理理念和价值标准，并渗透到所有部门和岗位的各项业务过程及每一个操作环节中。0目前，我国商业银行的管理还不是以风险为导向的，由于商业银行业务的特殊性，每项业务都存在风险，这就不仅仅需要银行的高级管理人员对风险管理的重视，还要求全行的员工都要充分认识到风险管理的重要性，增强风险意识。因此，需要统一的风险管理理念作为全体员工的行为准则。使每位员工在做每项业务的同时都能考虑风险因素，在所有员工中营造一种“风险无处不在，防范人人有责”的风险管理文化。另外，银行的风险管理文化要使银行的整体收益及风险与每个员工紧密相连，要使每个员工都能够感觉到银行的经营、风险防范效果好坏与自身利益息息相关。只有这样，才能让全体员工自觉地付诸行动，使员工真真切切地感到银行是自己家，银行的资产就是自己的资产，银行的资产才能真正受到保护。只有全体员工广泛认同了风险管理文化，才能做到个体文化转变成群体文化，进而产生合力，以达到商业银行经营管理的目的。

4．力口大培养高素质风险管理人才力度，建立学习创新型银行。人是创造文化的主体，又是传承文化的载体，在培育风险管理文化的进程中，建设一支高素质的风险管理队伍是非常重要的。和国外先进银行相比较，我国商业银行的风险管理还处在比较低的水平上：在风险管理的理念、风险管理的技术水平、风险管理的控制点等诸多方面还有很大的差距。这就需要我们学习、借鉴国外先进的风险管理经验，不断充实这些方面的知识，争取迎头赶上。我们要培育一批纪律性强、专业文化水平高、素质过硬的风险管理人才队伍，只有人才的专业能力水平上去了我们才能拉近和世界先进银行的管理水平，才能在金融领域的竞争中处于有利地位。与此同时，要注重学习能力的提高，在学习借鉴成功经验的同时，不可生搬硬套，要结合我国的实际情况，创造出适合我国商业银行的风险管理理论和方法。国有商业银行要想长久生存和不断发展，就必须要提高自身的核心竞争力，就必须强化金融业务知识管理，共享智慧、共同提高．从根本上提高银行的综合素质。

银行风险管理报告范文 第3篇

一、商业银行风险分类

商业银行风险是银行在经营管理过程中。由各种不确定因素的影响，使实际收益和资本、信誉等蒙受损失。按照《商业银行市场风险管理指引》要求，商业银行要建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系，体系的核心是市场风险的识别、计量和监测。商业银行风险主要有以下几种:

1.道德风险。道德在银行也算风险吗?答案是肯定的。改革开放以来，人们的思维方式、期望价值都产生了深刻的变化。我们既引进了先进的技术，先进的管理办法、理念等，同时，也不可避免的带进了一些不健康的东西，而且这些东西传染性强、发展快。我们的传统文化、道德观念受到了强烈的冲击，一旦道德观念这座大堤决口，后果不堪设想。我国金融系统发生的大案要案背后是人们思想觉悟、道德水准下降的必然结果。

2.操作风险。银行的内控机制和各项法律、法规管理规定已达到了相当高的水准。银行最大的风险是操作风险。它能使内部控制机制及公司法人治理结构失灵，这种状态一旦发生可能会因欺诈、舞弊、失误、未能及时应对而导致银行财务损失。如银行一般工作人员、中高级管理人员违背吸业道德、违规操作等因素所带来的后果是灾难性的。

3.市场风险。我国银行监管界权威人示指出:防范市场风险，就是要注意防范银行创新业务中蕴藏的风险。从‘’风险是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面进行严格管控。我们高兴的看到越来越多的金融界人士对风险的认知、研究都在逐步加深，因为风险管理，无论是在风险来源和性质上、还是在风险管理技术上，都变得越来越复杂。所以，要求我们在风险的识别、衡量和控制上的反应更加迅速。

4.信用风险。银行的主要业务活动是吸收存款、发放贷款，信誉对存款人、贷款人、借款人都是要遵守的。回顾过去银行在“信用”这个问题上受到的巨大损失，针对借款人利用各种办法、手段恶意偷逃银行债务，银行行之有效的办法较少。现阶段信用问题仍在困扰着银行，有些好企业、好项目特别是高科技项目和人们生产、生活紧密相关的产品因为没有抵押物，没有银行授信而不能得到金融支持，很多好的产品、项目“胎死腹中”。银行有钱不敢向企业发放，企业有好项目贷不到款，互相没有信用，恶性循环严重。

5.利率风险。央行行长周小川曾评述:前两年，商业银行在低利率时期认购大量曾被认为是优质资产的长期债券，而随着宏观经济形势的变化，这些长期债券出现大幅下跌，这给商业银行造成相当大的损失。周小川特别强调，过去利率是国家定的，如果现在商业银行还认为是国家定的，所以利率变化引起的任何亏损都是国家引起的，这种认识就太旧了、太老了，在市场经济环境下，自己也要预估风险。其实金融界的高级管理人员对利率的风险程度早有一定的认识，只是深度不够而已。

从上面情况可以看出，风险管理能力在现阶段的银行业就是核心能力。

二、商业银行风险成因

1.负债经营。商业银行以货币资金为经营对象，高负债是最大的显著特点。与一般企业相比银行的资本金在总资产中的占比很低，杠杆作用明显，商业银行的营运资金主要是吸收存款，它想增加资产规模只能通过增加负债来进。它的这个特点符合其经营货币的特殊性质，商业银行高负债经营不可避免的带来高风险。同时，银行为高收益寻找高成本资金，自然也加剧了流动性风险和信用风险。

2.管理水准低。商业银行管理水平直接制约它的盈利水准，管理能力决定生存发展。商业银行管理主要包括:人力资源、会计结算、信贷、内控体系。其中人力资源管理相当重要，它是一切政策工作行为的发动者，任何政策的制定、实施都是由人来完成的。因此，商业银行应有高素质的人才队伍，很多金融案件人为因素占主导作用，同银行忽视职业道德教育有较大关系。所以，操作风险可能成为第一大风险。一个经营稳健，业务发展快，有实力的银行必须重视管理水平的提高。

3.竞争。银行作为企业，竞争是不能避免的。竞争是一把双刃剑，它能促进银行努力开发新产品快速发展，它也能诱惑银行对事物的本质认识不清，违背客观规律，导致风险的发生。

三、商业银行风险防范对策

1.加强银行内控机制建设。中国银监会在2004年连续发了《银行内部控制评价试行办法》和《商业银行市场风险管理指引》两份文件，并在今年初正式实施。这对商业银行加强内控机制建设起到了重要作用。商业银行内控机制，首先，要确保各项规章制度得到真正的贯彻执行，要分层次建立和完善内控系统，同时还应当充分认识，准确计量，持续监测风险的类别。其次，银行各部门、岗位和人员都要按章操作，认真执行制度，不允许一个人独立完成一个交易活动的全过程而不受制约，更不允许缺少程序或逆程序运作。要在各项业务中实施再监督防线，建立全方位的内部控制机制。

2.加强员工职业道德教育。银行业的快速发展，与员工队伍培训特别是中高级管理人员的培训有相当一段距离。新的时期银行在政治思想素质教育方面明显滞后，让人感到忧虑重重。银行员工的人生观、世界观、价值观要得到正确指引就必须经常性开展职业道德教育，高级管理人员要树立榜样，以身作则，要教育广大员工加强自律、自警建设，把职业道德建设落到实处。

银行风险管理报告范文 第4篇

（一）全面风险管理工作情况

1、强化组织领导，完善管理制度。根据20xx年度全面风险管理实际需求，对内部控制与风险管理领导小组进行了调整，明确了各部门职责分工，在机关本级建立了内控与风险管理联络员制度，在所属各子、分公司和直管项目部明确了风险管理主责部门，切实加强了风险管理工作的组织领导，完善了信息沟通机制。同时，进一步完善风险管理相关制度，结合自身实际，制定了《xxx公司重大风险事件分析报告制度》、《xxx公司风险信息收集管理办法》、《xxx公司风险评估实施细则》等规章制度，规范了风险信息收集、风险评估、重大风险分析报告的工作程序和方法。

2、全面推进内控与风险管理体系建设。为进一步加强内部控制与风险管理工作，提高公司治理水平和风险管理能力，集团公司全面启动了以全面风险管理为导向的内部控制体系建设，制定了《实施方案》，聘请外部咨询机构专家进行专业指导，组织机关各部门对集团公司业务流程和规章制度进行全面梳理，对流程进行了优化，对制度进行了完善，编制了《内部控制管理手册》和《制度手册》。针对近150个业务流程开展了业务层面的风险评估，收集和分析相关风险信息，制定了合理、有效的风险管理方案及内部控制措施，保证了体系的完整性和有效性。

3、深入开展风险内控宣贯工作。坚持多渠道、多形式、多场合开展风险内控学习和宣传教育工作，分别于6月份和11月份举办了两期培训班，对内控和风险管理相关知识和业务进行了培训和宣贯。同时，将工作重心下移，集团公司分管领导亲自带队，组织人员深入各子公司和直管项目部，对内控与风险管理工作进行现场指导，通过上下联动共同推进和完善风险管理工作。通过培训和辅导，营造了风险管理的氛围，提升了全员风险意识，也大大提高了各部门、各单位参与风险内控工作的主动性和积极性，推动了内部控制与风险管理各项工作的有序开展。

4、加大对重大、重要风险的管控力度。针对20xx年度集团公司重大、重要风险组织制订了具体管控方案和整改计划，明确了整改责任部门、责任人员、时间节点、整改方案和措施等，对企业发展运营中存在的风险、问题和短板进行整改和完善，切实加强重大、重要风险的管控。

5、全面风险管理专项提升取得显著成效。集团公司以开展管理提升活动为契机，全力推进全面风险管理专项提升。在健全和完善内部控制与风险管理组织体系、编制《内部控制手册》、抓好风险内控业务培训及风险评估等工作的基础上，重点以风险为导向，开展了重大、重要风险与业务流程的对接，明确了各部门应完善的重点业务流程和管理制度，指导各部门梳理业务流程，编制权限指引表，确保了内控风险各项工作的实用性。同时，建立信息沟通平台，持续收集风险信息，不断完善内外部风险信息的报告制度、预警体系、应对处理机制以及内部监督体系等，保证了风险管理工作的实效性和全面性。

（二）20xx年度重大、重要风险管控情况

通过对20xx年度重大、重要风险评估情况进行统计分析，集团公司确定了本年度重点管控的8项风险分别为安全风险、财务风险、项目管理风险、人力资源风险、法律风险、价格风险、竞争风险、成本费用风险，并制定了管控实施方案，明确了相关责任部门，对风险管控和整改情况进行了全程监控，确保了重大、重要风险管控工作在集团上下得到有效落实。

1、安全风险。20xx年国内重大安全事故频发，安全形势严峻，集团公司对安全风险重点加强防控。一是全面深化安全教育，提升全员安全意识。于3月份召开了安全生产培训视频会议，邀请了_安监司及股份公司安质部领导现场授课，明确了年度安全工作目标，确定了重点监管项目，提出通过抓三基（基本、基础、基层），提升全员安全的行为能力、各级领导干部的履职能力和安全事故的防范能力，培育良好的企业安全文化，为企业持续稳定发展保驾护航。二是强化安全管理干部业务培训，打造专家型安全管理队伍。6月份与xxx铁路职业技术学院联合举办了安全管理干部培训班，邀请专家教授讲课，培训各级安全管理干部人员54人，提升了集团安全管理队伍的整体素质。三是深入开展安全大检查。为应对严峻的安全生产形势，集团公司下发了全面排查整治工程建设隐患的紧急通知，在全集团部署为期3个月的安全大检查工作，成立了11个检查组，由集团公司领导带队，深入施工一线，查安全意识、查安全管理、查现场安全，全面排查各类安全隐患，做到了不留死角，不留盲区，确保了集团公司施工安全持续稳定。

3、项目管理风险。重点防控因项目管理不科学、过程监控不到位带来的一系列风险，包括工程进度延误、安全和质量事故、成本失控、大面积亏损等。集团公司通过一项目一考核，一考核一兑现，对项目管理进行全过程监控，坚持标准化管理，以科学的技术、管理、作业标准为基础，以完善的制度体系为抓手，精心组织，精心施工，确保所有工程项目实现闭环管理，有序可控。通过超前谋划方案，合理调配资源，重点布控关键环节，确保完成节点工期等措施来防控工期延误风险。通过加大培训力度，深入开展安全和质量大检查活动，防控安全质量风险，确保项目平稳有序运行。通过加强成本管理，加大对工程违规外包、设备违规租赁、物资管理混乱等惩处力度，防控成本失控、大面积亏损的风险。通过加强信用评价工作，打造良好的企业品牌形象，防范企业信用风险。

4、人力资源风险。随着集团公司经营规模不断扩张，经营领域不断延伸，对人才的需求更加多元，因此，公司更加注重优化人才队伍的结构，预防因人才结构性短缺或失衡带来的风险，不仅做好人才数量上的平衡，更从质上从严要求。一是树立正确的用人导向，突出业绩和能力因素，提拔重用自我要求严格、管理才能突出、群众评议良好的干部，对那些阿谀奉承、不说实话、不干实事的干部形成导向压力，做到宁缺毋滥。二是着力加快人才培养，坚持眼睛向内，围绕铁路四电及相关专业，做好人才发展规划，强化人才培养；注重培养那些能干事、干成事的全面管理人才，给他们压成才成长的担子、搭展现才华的舞台，增强责任意识，提高管理能力；以一线作业班组建设为重点，强化各专业一线实作人员培养工作，发展壮大技能人才队伍。三是积极营造良好的人才发展环境，突出德才兼备、以德为先的用人标准和五湖四海、任人唯贤的用人原则，不断完善和改进以业绩和能力为导向的考核评价机制、干部考评办法和用人程序，探索建立符合企业长远发展的人才建设渠道。

5、法律风险。主要通过创新风险防范机制，严格五项法律审核，提升企业防范法律风险能力。一是建立了重大合同法律风险告知制度，对重大合同中存在的法律风险问题，由法律事务部门以法律风险告知书的形式告知履约单位，通过沟通协商加以解决。二是建立了合同风险交底制度，对集团公司新中标项目合同中存在的法律风险问题进行梳理分类，确定合同风险把控单位和把控部门，面对面与项目进行交底，共同商讨应对措施。三是建立了知识产权保护和研发配套管理机制，成立了知识产权保护领导小组，对知识产权加强保护，在处理软件侵权诈骗案件中发挥了积极作用，如在处理西门子xxx公司与集团公司共同拥有的高速铁路列控系统地面应答器专利技术主体转让有关事项谈判过程中，有效规避了西门子xxx公司企图将专利技术转让给西门子公司背后的陷阱，维护了企业利益。四是健全了涉外合同评审机制，选派4人参加了股份公司组织的涉外法律和英语培训，充实了涉外法律人才队伍，并在乌兹别克斯坦铁路、坦桑尼亚电力成套项目、乌干达输电线路、智利圣地亚哥地铁3号线和6号线、尼日利亚等海外项目施组和合同评审中发挥了作用。五是认真做好规章制度、经济合同、重要决策、授权委托、合同专用章使用等法律审核工作，做到严谨化、程序化和规范化，20xx年集团全面五项法律审核率达到100%，审核规章制度76个、审核合同文本1786份、审核合同用印34826个、办理法人授权委托书157份，均无一差错，全年没有发生法律审核不严而产生的诉讼案件。

银行风险管理报告范文 第5篇

中国邮政储蓄银行挂牌成立，是我国邮政金融事业发展历程上的一件大事，具有重要的里程碑意义。是我国邮政体制改革取得的又一重大阶段性成果，也是在国家金融监管部门的指导下，金融体制改革取得的又一项新的重要成就。随着加入世贸组织过渡期的结束，中国邮政蓄银行成立伊始，合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的我国商业银行面临的重要风险。

合规作为一门独特的银行风险管理技术，如今已经得到全球银行业的普遍认同。如何大力倡导银行自身的合规文化，建立一个有效的`银行合规风险管理组织体系，成为各家银行的当务之急。淮南子有训：“矩不正，不可为方；规不正，不可为圆”。因此，必须把_合规风险_放到与银行业三大风险，即信用风险、市场风险、操作风险同等重要的程度来重视。

一、正确理解合规风险与银行三大风险

合规风险_指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规是银行业一项核心的风险管理活动，健全、有效的合规风险管理机制，是实施以风险为本监管的基础。

银行业三大风险是信用风险、市场风险和操作风险。

二、建立合规风险管理机制的必要性

（一）树立主动合规意识，克服被动合规心理。

合规是银行文化的重要组成部分，也是银行业稳健运行的基本内在需求，在银行员工中树立_合规人人有责_、_主动合规意识_、_合规创造价值_等理念，要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现商业银行倡导合规经营和惩处违规的价值观念。

(二)制定合规政策，组建合规部门。

构建商业银行合规风险管理机制需要设立专职的合规部门，并要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。

合规作为一门独特的银行风险管理技术，已日益渗透到农村金融全面风险管理框架之中。合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的农村金融面临的重要风险，因此，完善合规风险管理已成为农村金融当前的重要研究课题。完善银行业合规风险管理已是商业银行当前刻不容缓的重要任务。也是中国邮政储蓄银行改革与顺利发展的重要举措。